上海銀保監局出手，對5家銀行開出罰單，掩蓋不良資產是重災區

近日，上海銀保監局果斷出手，一天之內分別對5家銀行開出了監管罰單。這五家銀行分別為中國民生銀行股份有限公司上海分行、交通銀行股份有限公司上海市分行、平安銀行股份有限公司上海分行、上海銀行股份有限公司徐匯支行、大連銀行股份有限公司上海分行。

透過這五家銀行的違規事實發現，主要的違規案由基本都和不良資產違規重組或者轉讓有關。說白了，就是這些銀行在掩蓋不良，以圖交出一份完美的三季度乃至2021年財報。

馬上就到年終了，各家銀行一方面面臨著金融監管指標的合規要求，另一方面又需要為投資者交出一份靚麗的年報。正是在利益訴求之下，一些銀行開始動起了歪腦筋，透過違規轉讓不良資產、違規進行資產五級分類等方式隱藏和掩蓋不良資產。

在這種操作之下，這些銀行資產不良率下降了，貸款減值撥備金額減少了，從而可以提高銀行利潤率，同時也滿足了監管方面的監管要求。投資者看到靚麗的報表之後，也會買入股票，銀行股票也就上漲了。

下面我們就來看看這五家銀行是如何違規的？

中國民生銀行上海分行有兩項違規案由，一項是貸款風險分類不準確，也就是貸款五級分類沒有嚴格按照資產風險分類管理辦法進行分類。所謂分類不準確，其實就是把本該分為不良的貸款劃分為了正常或者關注，使得資產質量分類嚴重失真。這也是銀行用來藏匿不良的常用方法。

另一項是轉讓不良資產嚴重違反審慎經營規則，這也是銀行掩蓋資產質量的一種手段。採用的方式一般有以下幾種：

• 違規透過重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、簽訂抽屜協議或回購協議；
• 以及透過各類資管計劃違規轉讓等方式實現不良資產非潔淨出表或虛假出表，或者利用空殼公司或設立其他平臺與關聯賬戶融資承接不良貸款；
• 還有就是將正常和關注類貸款與不良資產一起打包處置；
• 附帶回購協議打包處置不良資產；

透過以上方式，達到不良資產虛假出表的目的，從而掩蓋了不良資產，粉飾了資產質量。

以上兩項違規事實，民生銀行上海分行被處罰款100萬元。

交通銀行上海分行一項違法案由，就是轉讓不良資產嚴重違反審慎經營規則，這一條和民生銀行上海分行的第二項違規案由是相同的，並處罰款50萬元。

平安銀行上海分行一項違法案由，就是違規發放重組貸款掩蓋不良貸款，並處罰款50萬元。貸款重組是不良貸款處置的一種方式，這是銀行盤活不良資產，化解授信風險的一種常用方法。但重組不良貸款的前提是銀行要充分評估授信風險，確保透過重組的方式可以盤活企業，從而讓企業把貸款還上。但在實踐過程中，貸款重組也成為了一些銀行違規掩蓋不良資產的一種手段。其本質和違規轉讓不良資產是一樣的。

上海銀行徐匯支行，涉及一項違規案由，就是違規轉讓不符合不良資產認定標準的信貸資產，並處罰款50萬元。上海銀行徐匯支行的違法事實其實和民生銀行上海分行的違規案由是一致的，把民生銀行上海分行兩項違規案由合在一起就是上海銀行徐匯支行的違法事實。

首先是違規認定資產分類，不同的是上海銀行徐匯支行為了達到不良資產轉讓的目的，把不符合不良資產認定標準的資產認定為不良資產。然後再違規把不良資產轉讓出去，達到虛假出表的目的。

大連銀行上海分行一項違規案由，貸後資金用途管理嚴重違反審慎經營規則，並處罰款50萬元。貸後資金用途檢查違規，帶來的後果就是貸款資金被挪用，貸款一旦被挪用，發生不良的風險是非常大的。

在當前的金融環境下，又是季末年終，銀行業面臨著流動性、合規考核以及利潤增長等諸多因素的影響，日子不是很好過。在利益的誘惑之下，個別銀行往往會做出一些違規的事情。但是，銀行是誠信的代名詞，無論在任何情況下，都要合規經營，誠實守信，這樣才能取信於大眾。