記者 謝奀國 實習記者 區歐 報道
近期，各家銀行的二季度報告皆已披露完畢，可謂是，有的歡喜有的憂。而吉林蛟河農商行的業績無疑是令人堪憂的銀行。受利息淨收入的持續虧損和投資收益逐漸下降的影響，該行的營收淨利連年為負。
吉林蛟河農商行中報顯示，截至2021年6月末，該行的資產總額約100.00億元，負債總額約98.63億元。其上半年的營業收入和淨利潤分別為-2916.29萬元、-7097.38萬元，同比分別下降89.62%、18.93%。
除盈利狀況堪憂外，蛟河農商行多項指標齊“亮紅燈”。根據2021年上海新世紀資信評估投資服務有限公司（以下簡稱“新世紀”）在蛟河農商行的評級報告中披露的資訊，該行今年上半年資產質量處於較低水平，其核心一級資本充足率和資本充足率分別為-2.85%和3.56%，均低於監管紅線。
受盈利能力和資產質量等因素影響，2021年7月29日，新世紀對吉林蛟河的主體信用等級評級依然為BBB，評級展望為負面。據悉，自2018年至2020年，蛟河農商行的主體信用等級連降四次，一度從A+跌至BBB。
就該行營收淨利虧損以及多項指標超出監管要求的原因等相關問題，記者致電吉林蛟河農商行，該行相關工作人員表示，已對採訪需求和問題進行登記記錄，並會將其轉達，由業務負責人進行後續溝通聯絡。然而，截至發稿，記者未收到任何回覆。
利息支出是利息收入的1.78倍
公開資料顯示，吉林蛟河農村商業銀行股份有限公司成立於1987年7月，其前身為蛟河市農村信用合作聯社。2012年12月，經中國銀行業監督管理委員會依法批准，其正式改製為蛟河農村商業銀行。截至2021年6月末，該行的資產總額為100.00億元。
2021年中報顯示，截至2021年6月末，蛟河農商行的營業收入為-2916.29萬元，較上年同期減少1378.27萬元，同比下降89.62%。根據利潤明細表，其營業收入主要由利息淨收入、手續費及佣金淨收入和投資收益組成。然而，今年上半年蛟河農商行的這三項收入均有所減少。資料顯示，今年上半年，蛟河農商行的利息淨收入約-4961.37萬元，同比下降29.30%；手續費及佣金淨收入約為16.90萬元，同比下降35.38%；投資收益約為1931.04萬元，同比下降11.07%。
值得注意的是，利息淨收入的虧損和投資收益的下降導致該行營業收入近年來虧損的越來越多。記者梳理往年中報資料發現，2017年至2021年，蛟河農商行的利息淨收入分別為1791.98萬元、-1218.07萬元、-1531.52萬元、-3837.13萬元、-4961.37萬元；投資收益分別為5081.32萬元、-3426.24萬元、2418.45萬元、2171.30萬元、1931.04萬元。
就該行的利息淨收入為何連年虧損等相關問題，記者致電蛟河農商行，但截至發稿，未收到回覆。
不過，我們或許可以從利潤表中一窺究竟。以2021年中報為例，記者發現，從利息收入端來看，該行2021年上半年的利息收入為6378.42萬元，較上年同期減少250.06萬元，同比下降3.78%；從利息成本端看，該行2021年上半年的利息支出為1.13億元，較上年同期增加874.19萬元，同比增加8.36%。然而，值得一提的是，該行2021年利息支出的金額是利息收入的1.78倍。因此，支出端比收入端多出超一成的金額。這便是蛟河農商行利息淨收入由正轉負的主要原因。
除盈利能力承壓外，蛟河農商行還存在客戶集中度風險高的危險。在貸款集中度方面，蛟河農商銀行受虧損導致資本淨額持續下降的影響，截至2021年3月末，其單一客戶貸款集中度為47.13%，較上年末增加10.05個百分點。同期，最大十家客戶貸款集中度為303.62%，較上年末增加64.24個百分點。根據銀保監會發布的《銀行保險機構關聯交易管理辦法（徵求意見稿）》可知，蛟河農商行的這兩項集中度指標已顯著不達監管要求。其中，該行的單一客戶貸款集中度超監管指標近4成，最大十家客戶貸款集中度超監管指標近5成。
此外，蛟河農商行前十大客戶的單一企業信用質量也十分令人堪憂。新世紀評級報告披露的資訊顯示，2020年末，蛟河農商行前十大客戶多為製造業小微企業，其中有7家企業的淨利潤呈虧損狀態，5家企業的貸款質量淪為關注類。
理財業務兩次踩雷引發後患
蛟河農商行資金業務主要包括同業（存放拆放同業款項、買入返售金融資產）、債券投資以及應收款項類投資。自2016年起，蛟河農商行透過投資信託產品、銀行理財等方式加大應收款項類投資規模，並帶動了資金業務規模的擴大。
然而，不斷擴張的資金業務背後，是不容忽視的風險。根據新世紀評級報告披露，截至2020年末，蛟河農商行應收款項類投資規模為38.50億元，卻有36.004億元暫時無法收回。這或許與蛟河農商行於2016年先後兩次在理財業務上踩雷有關。
據悉，該行於2016年先後8次購買了中國郵政儲蓄銀行武威支行發行的理財產品，合計30.00億元，其利率為5%左右，期限為一年。然而，2016年12月末，郵儲銀行甘肅省分行在對武威文昌路支行核查時發現，蛟河農商行購買該支行理財的資金被挪用。由此暴露出該支行原行長以郵儲銀行武威市分行名義，違法違規套取票據資金的案件，其涉案票據票面金額79億元，非法套取挪用理財資金30億元。
為了加強銀行從業人員的合規經營意識，切實做到“處罰一個、震懾一片”的警示作用，銀監會對案發機構郵儲銀行武威市分行罰款9050萬元，分別取消該行原主持工作的副行長及其他3名班子成員長達2至5年的高管任職資格，禁止文昌路支行原行長終身從事銀行業工作，並依法移送司法機關；對郵儲銀行甘肅省分行原行長和1名副行長給予警告。
同時，銀監會對違規購買理財的蛟河農商行罰沒7744萬元，分別取消該行董事長、行長2年高管任職資格，對監事長給予警告，並對資金運營官和金融市場部總經理作出禁業2年的處罰。
同年，蛟河農商行在陸家嘴國際信託發行的僑興集團有限公司應收賬款債權信託受益權專案再次踩雷。蛟河農商行分兩次投資陸家嘴信託瑞安3號和8號單資金信託（僑興）專案合計6億元。目前該筆專案款也全部逾期。在該事件中，蛟河農商行因違反國家規定從事投資活動，被原銀監會處罰款200萬元。
在上述的兩起案件中，蛟河農商行分別因違規購買理財產品及違反國家規定從事投資活動被監管部門合計罰沒7944.51萬元。因此，在大額款項無法生息致使盈利能力大幅下降的影響下，蛟河農商銀行計提減值損失水平有限，且未對不良貸款進行核銷，致使該行關注類貸款餘額和關注類貸款比例均大幅上升。截至2020年末，該行不良貸款餘額和關注類貸款餘額分別為1.44億元和9.76億元，其不良貸款率與關注類貸款比例分別為4.84%和32.80%。
高達36億元的應收款未能收回，這件事給蛟河農商行帶來的影響遠不止於此。根據新世紀評級報告披露的資訊，截至今年一季度末，該行不良貸款率為4.63%，撥備覆蓋率為138.80%，資產質量處於承壓狀態。但是，這並非偶然，而是其長期保持的狀態。年報資料顯示，該行近三年來不良貸款率依次為4.70%、4.89%、4.84%；撥備覆蓋率依次為128.20%、140.50%、138.65%。
與此同時，蛟河農商行還面臨著較大的資本補充壓力。
資料顯示，截至2021年3月，該行資本充足率和核心一級資本充足率分別為3.56%、-2.85%，均低於監管最低要求。面對較大的資本補充壓力，該行雖有引入戰略投資者的計劃，但尚無實質進展。
新世紀在評級報告中指出：“由於應收款項類投資回收情況存在不確定性，加權風險資產規模收縮有限，該行面臨較大的資本補充壓力。”根據新世紀的預測，該行在大額應收款項類投資未收回之前，資本充足度水平仍將持續下降。
此外，蛟河農商行的流動性比例也在顯著下降，低於監管紅線。根據中國銀保監會發布的《商業銀行流動性風險管理辦法》規定，商業銀行流動性比例應當不低於25%。而蛟河農商行2018—2020年流動性比率分別為17.83%、7.87%、10.01%。新世紀在蛟河農商行的評級報告中披露的資訊顯示，該行的流動性比例非但沒有回升，反而繼續下滑，瀕臨負值。2021年3月末，該行的流動性比例直接跌至3.26%，較上年末減少6.75個百分點。
蛟河農商行兩次踩雷理財業務，這個於2016年埋下的隱患或需五年甚至更久的時間才能填滿此事引發的一系列“雷坑”。該行何時才能實現扭虧轉盈？如何解決資本亟待補充的現狀？這些都是其當下不得不考慮的問題。後續發展如何，記者將持續關注。
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